資産の管理と形成を考えたとき、投資における税金の影響を理解しておくことは大切なポイントです。3つのキーワードをご紹介しましょう。「Before-Tax（課税前）」「After-Tax（課税後）」「Roth（無課税）」。投資は、この条件によってポートフォリオ全体の成長に影響を受ける可能性があるのです。この記事では、投資戦略を最大限に活かすために、このキーワードのコンセプトをご紹介します。
Before-Tax（課税前）の投資
Pre-Taxとも呼ばれますが、これは所得から税金が差し引かれる前に行う投資のことです。例としては、従来型の個人年金口座（IRA）や401(k)のような、雇用主がスポンサーの年金貯蓄プランなどです。この場合の大きなメリットは、投資を行った年に税金が控除されるため、その年の課税所得を減らすことができるという点です。
このプランでは、将来資金を引き出すまで税金の支払いを先送りできます。つまり現在の高い税率を避けて、引退時のより低い税率を活用できるようになるわけです。将来口座から資金を引き出す時点で、分配金は通常の所得として課税されます。また、59.5歳未満でお金を引き出すと、税金に追加でペナルティが発生する場合があります。
After-Tax（課税後）の投資
こちらの投資はBefore-Taxの投資とは対照的に、すでに課税された後の資金から行われる投資です。例としては課税対象の証券口座、銀行の預金口座、個人の株式や債券投資などです。これらの投資から得た収入は、一般的にその年の収入として課税されます。
この投資の主なメリットは、柔軟性です。Before-Taxの投資とは異なり、リタイヤ前に資金を引き出しても通常ペナルティや制約はありません。ただしこの投資から生じる利益、つまり配当金やキャピタルゲインなどは、課税の対象となる場合があります。
Rothの投資
Roth投資は、成長と引き出しに税金がかからないユニークな投資です。最も一般的なのは、Roth IRA（個人年金積立プラン）や401(k)（雇用主提供の年金プラン）です。Roth口座への投資は課税後の収入から行われます。そのため、投資した時点で税金の控除は受けられません。しかし、その口座から得た利益や成長には税金がかかりませんので、59.5歳以降に資金の引き出しを行った際には税金を支払う必要がありません。将来的に税率が上昇したり、より高い税率になる可能性がある場合には有利です。
Before-Tax、After-Tax、Rothというそれぞれの投資の違いを理解することで、より効果的なポートフォリオを作成することができるようになると思います。Before-Taxの投資では高所得者に特に有利な税金控除を利用できますし、After-Taxの投資は資金を流動的ににコントロールできます。また、Roth投資は引退時に所得税の心配がないという点で有利になります。現在の税率のブラケット、今後の税率、そしてリタイヤメントの目標など、それぞれの状況に応じた選択肢がありますから、バランスの取れた戦略を作成するためにファイナンシャルアドバイザーに相談することをお勧めします。ではまた次回！
Koshin Soga, Financial Advisor with Eagle Strategies LLC, A Registered financial adviser Agent, New York Life Insurance Co. CA Insurance License #0J8746, 10885 NE 4th St., Suite 1400, Bellevue, WA 98004, Business Phone # 808-268-1613. Koshin Steven Soga is also a Registered Representative of NYLIFE Securities,(Member FINRA/SIPC) A Licensed insurance agency. Reiwa Financial is not owned or operated by NYLIFE Securities, Eagle Strategies or any of their affiliates. Reiwa Financial and its employees, NYLIFE Securities, Eagle Strategies or their affiliates does not provide tax advice. Please consult your own tax professional regarding your situation. NYLIFE Securities and Eagle Strategies are New York Life companies. レイワフィナンシャルおよびその従業員、NYLIFE証券、イーグル・ストラテジーズまたはそれらの関連会社は、税務上のアドバイスを提供するものではありません。お客様の状況に関しましては、お客様ご自身の税務専門家にご相談ください。NYLIFE証券およびイーグル・ストラテジーズはニューヨーク生命関連会社となります。
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